建設(shè)工程中的墊資行為是合法的,F(xiàn)目前,并無(wú)法律、行政法規(guī)對(duì)墊資行為作出禁止性規(guī)定,雖然在1996年,出于防止企業(yè)間借著墊資的名頭非法借貸等行為,幾個(gè)部委聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于禁止在建設(shè)工程中帶資承包的通知》,禁止了工程墊資。但從法律效力上分析,該通知僅僅屬于部門(mén)規(guī)章,并不會(huì)必然導(dǎo)致建設(shè)施工合同的無(wú)效,且根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》第六條的規(guī)定,當(dāng)事人對(duì)墊資利息有約定的,承包人請(qǐng)求按照約定返還墊資款及其利息的,應(yīng)予支持,但是約定的利息計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)高于中國(guó)人民銀行發(fā)布的同期貸款利率的部分除外。當(dāng)事人對(duì)墊資沒(méi)有約定的,按照工程欠款處理。當(dāng)事人對(duì)墊資利息沒(méi)有約定的,承包人請(qǐng)求支付利息的,不予支持。從該解釋中可以反向推導(dǎo)出,這樣的承包方式是存在且合法的。
工程墊資從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)就是承包人自籌自墊,通常,墊資行為有這樣的三個(gè)特征:第一、承包方在與發(fā)包人簽訂建筑工程施工合同時(shí),會(huì)明確約定墊資;第二、所墊付的資金是用于建設(shè)合同項(xiàng)下的工程施工;第三,墊付的范疇是本應(yīng)由發(fā)包人支付的工程款。從其性質(zhì)上來(lái)看,承包人承包建設(shè)工程項(xiàng)目,其目的并不與建設(shè)工程施工合同的訂立與履行相違背,因此,墊資行為本身并非無(wú)效行為,也未被法律、行政法規(guī)禁止。
在實(shí)踐中,并非所有的建筑工程施工合同中會(huì)直接明了的約定工程墊資,有時(shí)也會(huì)存在承發(fā)包人在合同中將墊資款表達(dá)為“投資收益”等,甚至不會(huì)約定墊資。這樣的約定看似掩蓋了墊資行為,但實(shí)際分析該資金的投入及使用用途,即使承包人與發(fā)包人對(duì)該投入資金性質(zhì)的約定和表述有所差異,也并不會(huì)改變墊付資金的屬性。法院在認(rèn)定款項(xiàng)性質(zhì)時(shí),會(huì)依照施工合同中該筆款項(xiàng)的實(shí)際用途以及雙方的權(quán)利義務(wù)的內(nèi)容來(lái)對(duì)其定性。
索引案例:海天建設(shè)集團(tuán)有限公司、北海穗豐房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司建設(shè)工程施工合同糾紛再審審查與審判監(jiān)督民事裁定書(shū)(2017)最高法民申4260號(hào)
裁判要旨:1、承發(fā)包雙方關(guān)于融資成本的約定并不能改變承包人投入資金是工程墊資款的屬性;
2、如承包人賺取利潤(rùn)的主要方式是獲取工程款而非工程墊資款的利息,則投入資金應(yīng)定性為工程墊資款。
本案中,雙方在《建設(shè)工程施工合同》明確約定,海天公司以自籌方式承包施工穗豐公司開(kāi)發(fā)的穗豐金灣小區(qū),又在《建設(shè)工程施工補(bǔ)充合同(二)》約定,二期工程由海天公司墊資施工到主體結(jié)構(gòu)封頂,主體結(jié)構(gòu)封頂后一個(gè)月內(nèi),穗豐公司將海天公司墊資額的全部已完工程造價(jià)的工程款付至85%。
從雙方簽訂的施工合同來(lái)看,海天公司與穗豐公司應(yīng)構(gòu)成了建設(shè)工程施工合同關(guān)系,就海天公司自籌資金投入到建設(shè)工程的行為應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為墊資行為,即使雙方在之后達(dá)成的《會(huì)議紀(jì)要》中,將海天公司實(shí)際投入的9000萬(wàn)元認(rèn)定為融資資本,但鑒于雙方之間的建筑工程承發(fā)包關(guān)系,海天公司是通過(guò)承包施工建筑項(xiàng)目來(lái)獲取工程款從而賺取利潤(rùn),可以得知即便《會(huì)議紀(jì)要》并沒(méi)有明文約定成墊資而是約定成融資成本,但本質(zhì)上海天公司投入的資金應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為工程墊資。海天公司主張其與穗豐公司之間的約定構(gòu)成了普通的民間借貸關(guān)系的觀點(diǎn),沒(méi)有事實(shí)依據(jù),是站不住腳的。
雖然現(xiàn)行法律、法規(guī)中默認(rèn)了工程墊資行為,但在實(shí)踐中,由于承包人墊資施工的約定以及方式各不相同,往往不同的墊資行為會(huì)伴隨著不同程度的風(fēng)險(xiǎn)和引發(fā)不盡相同的問(wèn)題。
(一)大量墊資行為的存在導(dǎo)致基本建設(shè)失控
因?yàn)槌邪讼刃袎|資,建設(shè)資金有了著落,發(fā)包人減輕了資金壓力,致使⼀些建設(shè)資金不足甚至沒(méi)有資金的建設(shè)項(xiàng)目胡亂上馬。從而也引發(fā)了“經(jīng)濟(jì)熱”、“建筑熱”的現(xiàn)象,然而這樣看似繁榮的表現(xiàn),實(shí)際上揉亂了國(guó)家對(duì)整個(gè)建筑行業(yè)的宏觀調(diào)控,同時(shí)帶資、墊資為條件的承發(fā)包行為,也引發(fā)了建筑市場(chǎng)的惡性競(jìng)爭(zhēng),擾亂了建筑市場(chǎng)的正常秩序。
(二)農(nóng)民工工資拖欠
在建設(shè)施工前期是由建設(shè)施工方墊付農(nóng)民工勞務(wù)費(fèi),但由于墊資施工,建設(shè)單位只有在達(dá)到付款節(jié)點(diǎn)才會(huì)按比例支付工程款,一旦工程款不能及時(shí)到位,就造成建設(shè)施工方“兩頭為難”的局面,這邊建設(shè)工程項(xiàng)目不能及時(shí)匯款,那邊眾多農(nóng)民工工資等待支付。為了緩解資金危機(jī),建設(shè)施工單位往往會(huì)克扣、拖欠農(nóng)民工工資,直接使得農(nóng)民工的合法權(quán)益收到侵害,也就形成了農(nóng)民工“白干”“討薪難”的局面,從而產(chǎn)生了負(fù)面的社會(huì)影響。導(dǎo)致拖欠農(nóng)民工工資的原因很多,但墊資施工、拖欠工程款是不可忽略的重要原因。
(三)墊資墊出“豆腐渣”工程
發(fā)包人即建設(shè)單位之所以約定建設(shè)施工企業(yè)先行墊資或甚至在招標(biāo)中以此作為投標(biāo)條件,是想借此來(lái)降低資金成本、將建設(shè)施工風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給承包人。
工程墊資要求建設(shè)施工企業(yè)自籌資金投入項(xiàng)目施工,這就需要施工企業(yè)有足夠的資金去投入,部分企業(yè)甚至?xí)ㄟ^(guò)融資來(lái)進(jìn)行工程建設(shè),這樣不僅會(huì)造成企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),也是導(dǎo)致各種“豆腐渣”工程的重要因素。
建設(shè)施工企業(yè)在承包建設(shè)工程項(xiàng)目后,由于許多建設(shè)單位是根據(jù)工程進(jìn)度撥付工程款,在此前提下,建設(shè)施工企業(yè)為了盡快拿到墊資款和工程款,必然要加快工程進(jìn)度,但直接后果就是導(dǎo)致工程質(zhì)量下降。在為加快工程進(jìn)度而趕工,與此同時(shí)資金緊缺的部分建筑企業(yè)為確保利益的前提下,只能在材料上偷工減料、工序上偷工減時(shí),甚至建筑工人的一些必備安全防護(hù)措施也得不到保證,這就為工程質(zhì)量埋下安全隱患,保量不保質(zhì),也就出現(xiàn)了諸多的“豆腐渣”工程。
工程墊資本身是矛盾的,一方面工程墊資會(huì)引發(fā)諸多風(fēng)險(xiǎn)、問(wèn)題,但另一方面它又是普遍存在的。建設(shè)施工企業(yè)明明知道墊資行為伴隨的風(fēng)險(xiǎn),但為了承包而承包,往往因?yàn)楣こ炭钔锨范鴮?dǎo)致自身資金短缺、經(jīng)營(yíng)困難等問(wèn)題。
要避免這樣的承包風(fēng)險(xiǎn),首先,從建設(shè)施工企業(yè)承包建設(shè)工程開(kāi)始,應(yīng)當(dāng)選擇可靠的建設(shè)合作單位,對(duì)建設(shè)單位資信特別是首次合作的建設(shè)單位進(jìn)行嚴(yán)格的資信調(diào)查,包括建設(shè)項(xiàng)目的用地性質(zhì)、真實(shí)性、抵押情況和建設(shè)單位的注冊(cè)情況、注冊(cè)資金的來(lái)源以及既往經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、履約能力以及社會(huì)信譽(yù)等全方面的評(píng)估。其次,謹(jǐn)慎簽訂墊資條,引發(fā)一系列問(wèn)題的核心原因就是建設(shè)單位不支付或者扣減工程款,所以,雙方在簽訂建設(shè)施工合同時(shí),對(duì)于墊資的約定,一定要慎之又慎,一是要調(diào)查發(fā)包人即建設(shè)單位的資信,考察是否有能力按約支付,二是在合同中約定關(guān)于工程的工期、質(zhì)量、價(jià)款確定方式、付款期限、延遲付款的法律責(zé)任等重要條款進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)審。三是可以讓發(fā)包人出具履約擔(dān)保函或者其他有效擔(dān)保。同時(shí),正所謂“沒(méi)有金剛鉆,勿攬瓷器活”,建設(shè)施工企業(yè)一定要客觀評(píng)估自身的資金實(shí)力,能否依靠自籌完成建設(shè)施工,如果沒(méi)有這樣的墊資實(shí)力,就不應(yīng)當(dāng)草率的簽訂墊資條款。
在簽訂建設(shè)施工合同后,建設(shè)施工企業(yè)內(nèi)部也應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)措施,如加強(qiáng)墊資工程的管理工作,對(duì)墊資工程項(xiàng)目進(jìn)行過(guò)程管理,各部門(mén)良好配合,防止因部門(mén)分工造成的工作脫節(jié),按時(shí)收款、按時(shí)催款,嚴(yán)格竣工程序,按時(shí)提出竣工結(jié)算,確保按時(shí)完成,及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收結(jié)一旦發(fā)現(xiàn)有不良情況時(shí),應(yīng)及時(shí)上報(bào),及時(shí)采取相應(yīng)的法律措施并保留相應(yīng)的證據(jù)。在施工工程中,最重要的還是建設(shè)施工企業(yè)自身注重履約管理,對(duì)工程的進(jìn)度、質(zhì)量、技術(shù)、資金等進(jìn)行履約管理,搞好履約管理是維護(hù)自身合法權(quán)益的根底和前提,也有利于塑造誠(chéng)信品牌。
在工程竣工結(jié)算后,建設(shè)單位借口拒絕支付工程款時(shí),可以用好優(yōu)先受償權(quán)這一法定權(quán)利,是法律規(guī)定的特定債權(quán)人優(yōu)于其他債權(quán)人甚至優(yōu)于物權(quán)人受償?shù)臋?quán)利。這是法律賦予承包人的一柄利器。但建設(shè)施工企業(yè)要依法行使該權(quán)利的前提是,在簽訂合同時(shí)不能放棄優(yōu)先受償權(quán),這是保障施工單位利益的最后一道權(quán)利防線。值得注意的是,《最高法院關(guān)于建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償問(wèn)題的批復(fù)》第四條規(guī)定,“建設(shè)工程承包人行使優(yōu)先權(quán)的期限為六個(gè)月,自建設(shè)工程竣工之日或者建設(shè)工程合同約定的竣工之日起計(jì)算。”這一規(guī)定為承包人優(yōu)先權(quán)的行使限定了一定的期間。該期間是法律上的除斥期間,是承包人優(yōu)先權(quán)的法定存續(xù)期間,期間屆滿(mǎn)后,承包人工程價(jià)款的受償權(quán)即成為一般債權(quán),承包人的優(yōu)先權(quán)便不復(fù)存在。對(duì)于建設(shè)施工企業(yè)而言,如果在預(yù)定期限內(nèi)建設(shè)單位不能完成結(jié)算給付工程款或者有意拖延時(shí)日的話(huà),應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取訴訟等法律措施,防止因超過(guò)時(shí)限而喪失優(yōu)先受償權(quán)。
總之,對(duì)于建設(shè)施工企業(yè)來(lái)說(shuō),工程墊資也是一柄雙刃劍,從市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的角度來(lái)看,工程墊資可以作為建設(shè)施工企業(yè)承包工程的一種手段,具有資金實(shí)力且具有一定抵抗拖欠工程款風(fēng)險(xiǎn)的公司更具有競(jìng)爭(zhēng)力,另一方面,工程墊資往往會(huì)帶來(lái)較大的風(fēng)險(xiǎn),資金鏈斷裂無(wú)法繼續(xù)施工、施工單位拖欠工程款等問(wèn)題也會(huì)導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)困難的局面;趯(duì)工程墊資的理解、態(tài)度和應(yīng)對(duì)措施不同,不同公司之間也會(huì)有不同的前景,只有建立一套有效抵御墊資風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制的企業(yè),才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中把握先機(jī),贏得優(yōu)勢(shì)。